介護職と営業職のかけもち！年末調整と確定申告の疑問を徹底解説
介護職と営業職のかけもち！年末調整と確定申告の疑問を徹底解説
この記事では、介護職と営業職を掛け持ちしている方の年末調整と確定申告に関する疑問を解決します。複数の収入源がある場合、税金の手続きは複雑になりがちですが、正しい知識があればスムーズに対応できます。この記事を読めば、年末調整と確定申告の基礎知識から、具体的な手続き方法、注意点まで、わかりやすく理解できます。税金に関する不安を解消し、安心して仕事に取り組めるように、一緒に学んでいきましょう。
3ヶ月前より、介護職として夜勤専門で週2日、20時〜7時でパートとして働いています。月給にすると、8万5千円ほどです。先月より、嘱託社員として営業社員としてかけもちで働いています。月給18万ほどです。ボーナスはありません。どちらも、かけもちOKとのことです。3ヶ月前までは、一社で介護士として働いておりましたので、年末調整や確定申告は会社にお任せしており、私個人で、何らかの手続きをとったりということはなく、私は何もしてませんでしたが、（親に言われ、保険の支払いの明細？を会社には持って行った気がしますが…）今回は、かけもちなので、年末調整や確定申告の仕方が変わってくるのだろうかと、ふと不安になり質問させていただいております。両社とも、かけもち了承ということを前提に、年末調整や確定申告はどのように行うのでしょうか？会社に聞くのが早いとも思いましたが、時期的に、まだ早いですし、ふと不安に思ったので、質問させて下さい。詳しいことは何も知らずすみません。よく耳にしますが、年末調整、確定申告、源泉徴収票、いまいち理解できません(´･_･`)分かりやすく説明していただけると助かります…宜しくお願いいたします。
年末調整と確定申告の基礎知識
年末調整と確定申告は、どちらも所得税を計算し、納めるための手続きですが、その目的と対象となる人が異なります。まずは、それぞれの基本的な知識を整理しましょう。
年末調整とは
年末調整は、会社員やパートタイマーなど、給与所得者が1年間の所得税を精算するための手続きです。毎月の給与から源泉徴収された所得税は、あくまで概算であり、年末に正確な所得税額を計算し直す必要があります。この計算を年末調整で行います。
- 対象者: 主に給与所得者（会社員、パートなど）
- 手続き: 会社が従業員の代わりに手続きを行います。従業員は、保険料控除や扶養控除など、所得控除に関する書類を会社に提出します。
- 目的: 1年間の所得税を正確に計算し、払いすぎた税金があれば還付し、不足があれば追加で納付します。
確定申告とは
確定申告は、1年間の所得をまとめて申告し、所得税額を確定させる手続きです。年末調整では対応できない所得がある場合や、自営業者などが対象となります。
- 対象者: 主に自営業者、フリーランス、年末調整を受けていない人、または年末調整だけでは所得税の計算が完了しない人など
- 手続き: 自分で税務署に申告書を提出します。必要に応じて、税理士に依頼することも可能です。
- 目的: 1年間の所得と所得控除を申告し、所得税額を確定させます。払いすぎた税金は還付され、不足している場合は追加で納付します。
年末調整と確定申告の使い分け
年末調整と確定申告は、どちらも所得税を計算する手続きですが、状況によって使い分ける必要があります。今回のケースのように、複数の会社で働いている場合は、確定申告が必要になる可能性が高いです。
主なケース
- 年末調整のみで済む場合: 1つの会社から給与を受け取っており、年末調整に必要な書類を提出すれば、基本的に確定申告は不要です。
- 確定申告が必要な場合:
- 2か所以上から給与を受け取っている
- 給与以外の所得（副業など）が20万円を超える
- 医療費控除や住宅ローン控除など、年末調整では対応できない控除を受けたい
今回のケースでは、介護職と営業職の2つの会社から給与を受け取っているため、確定申告が必要になる可能性が高いです。また、給与所得以外の所得が20万円を超える場合も、確定申告が必要になります。
年末調整と確定申告の手続き方法
複数の会社で働いている場合、年末調整と確定申告の手続きは、少し複雑になります。それぞれのステップを詳しく見ていきましょう。
年末調整の手続き
年末調整は、原則として、給与を受け取っている会社のうち、どちらか1社で行います。通常は、メインの収入がある会社で年末調整を行うことが多いです。以下の手順で進めます。
- 年末調整の書類を受け取る: 勤務している会社から、年末調整に関する書類（「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」など）を受け取ります。
- 書類を記入し提出する: 必要な情報を記入し、会社に提出します。他の会社での収入や、所得控除に関する情報を正確に記載しましょう。
- 源泉徴収票を受け取る: 年末調整後、会社から源泉徴収票を受け取ります。これは、確定申告を行う際に必要になります。
確定申告の手続き
確定申告は、原則として、翌年の2月16日から3月15日までの間に行います。以下の手順で進めます。
- 必要書類を準備する:
- 源泉徴収票（すべての勤務先から）
- 所得控除に関する書類（保険料控除証明書、医療費控除の明細など）
- マイナンバーカード
- 本人確認書類
- 確定申告書を作成する:
- 税務署の窓口で入手するか、国税庁のウェブサイトからダウンロードできます。
- e-Tax（電子申告）を利用すると、自宅からオンラインで申告できます。
- 確定申告ソフトを利用すると、簡単に申告書を作成できます。
- 申告書を提出する:
- 税務署に郵送または持参します。
- e-Taxを利用する場合は、オンラインで送信します。
- 税金を納付または還付を受ける:
- 所得税が不足している場合は、納付します。
- 所得税を払いすぎている場合は、還付金を受け取ります。
源泉徴収票の重要性
源泉徴収票は、年末調整や確定申告を行う上で非常に重要な書類です。源泉徴収票には、1年間の給与収入、所得控除の額、源泉徴収された所得税額などが記載されています。確定申告を行う際には、すべての勤務先から発行された源泉徴収票が必要になります。紛失しないように大切に保管しましょう。
源泉徴収票の見方
源泉徴収票には、以下のような項目が記載されています。
- 支払金額: 1年間の給与収入の合計額
- 給与所得控除後の金額: 給与所得から給与所得控除を差し引いた金額
- 所得控除の額の合計額: 社会保険料控除、生命保険料控除、配偶者控除など、所得控除の合計額
- 源泉徴収税額: 1年間に源泉徴収された所得税額
- 住所、氏名、マイナンバー: 納税者の情報
税金に関する具体的なケーススタディ
今回のケーススタディとして、介護職と営業職を掛け持ちしている方の確定申告について、具体的な例を挙げて解説します。
収入と所得控除の例
- 介護職の収入: 年間100万円
- 営業職の収入: 年間200万円
- 所得控除: 社会保険料控除、生命保険料控除、基礎控除など、合計100万円
確定申告の手順
- 源泉徴収票の準備: 介護職と営業職、それぞれの会社から源泉徴収票を受け取ります。
- 所得の計算: 介護職と営業職の収入を合計します。（100万円 + 200万円 = 300万円）
- 所得控除の適用: 所得控除の合計額を計算します。（100万円）
- 課税所得の計算: 所得から所得控除を差し引きます。（300万円 – 100万円 = 200万円）
- 所得税額の計算: 課税所得に応じて所得税額を計算します。
- 税額の調整: 源泉徴収された所得税額と、確定申告で計算した所得税額を比較し、還付または追加納付を行います。
確定申告における注意点
確定申告を行う際には、いくつかの注意点があります。これらの点に注意して、正確な申告を行いましょう。
1. 申告期間を守る
確定申告の期間は、原則として翌年の2月16日から3月15日までです。この期間内に申告を済ませないと、加算税や延滞税が発生する可能性があります。早めに準備を始め、余裕を持って申告を行いましょう。
2. 必要書類を揃える
確定申告には、源泉徴収票、所得控除に関する書類、マイナンバーカードなど、多くの書類が必要です。事前に必要な書類を確認し、早めに準備しておきましょう。書類が不足していると、申告が遅れたり、誤った申告をしてしまう可能性があります。
3. 控除を漏れなく適用する
所得税を減らすためには、適用できる控除を漏れなく適用することが重要です。医療費控除、住宅ローン控除、ふるさと納税など、自分に適用できる控除がないか確認し、忘れずに申告しましょう。
4. 専門家への相談も検討する
税金に関する知識に不安がある場合は、税理士などの専門家に相談することも検討しましょう。専門家は、あなたの状況に合わせて、適切なアドバイスをしてくれます。確定申告の代行を依頼することも可能です。
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5. e-Taxの活用
e-Taxを利用すると、自宅からオンラインで確定申告ができます。確定申告ソフトと連携することで、簡単に申告書を作成することも可能です。e-Taxを利用することで、税務署に行く手間が省け、還付も早く受け取れる場合があります。
よくある質問とその回答
年末調整や確定申告に関するよくある質問とその回答をまとめました。これらの情報を参考に、疑問を解消しましょう。
Q1: 複数の会社で働いている場合、年末調整はどこで行えばいいですか？
A: 原則として、メインの収入がある会社で年末調整を行います。年末調整に必要な書類を提出し、年末調整を受けてください。もう一方の会社からは、源泉徴収票を受け取り、確定申告で合算して申告します。
Q2: 確定申告はいつまでに提出すればいいですか？
A: 確定申告の期間は、原則として翌年の2月16日から3月15日までです。この期間内に申告を済ませるようにしましょう。
Q3: 確定申告に必要な書類は何ですか？
A: 確定申告には、源泉徴収票、所得控除に関する書類（保険料控除証明書、医療費控除の明細など）、マイナンバーカード、本人確認書類などが必要です。事前に必要な書類を確認し、準備しておきましょう。
Q4: 確定申告を忘れてしまった場合はどうすればいいですか？
A: 確定申告を忘れてしまった場合でも、原則として5年間はさかのぼって申告できます。税務署に相談し、修正申告を行いましょう。ただし、加算税や延滞税が発生する可能性があります。
Q5: 税金について全く知識がありません。どうすればいいですか？
A: 税金に関する知識に不安がある場合は、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。税務署の相談窓口も利用できます。また、確定申告ソフトやe-Taxのヘルプも参考になるでしょう。
まとめ
介護職と営業職を掛け持ちしている場合の年末調整と確定申告について解説しました。複数の収入源がある場合は、確定申告が必要になる可能性が高いです。源泉徴収票を準備し、所得を合算して申告しましょう。不明な点があれば、税務署や税理士に相談することをおすすめします。正しい知識を身につけ、税金に関する不安を解消し、安心して仕事に取り組んでください。
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