年末調整と障害者控除：扶養控除との違いと確定申告の疑問を解決
年末調整と障害者控除：扶養控除との違いと確定申告の疑問を解決
この記事では、年末調整と確定申告に関する疑問、特に認知症の親御さんの介護と税金控除の関係について、具体的な事例を基に、わかりやすく解説します。扶養控除と障害者控除のどちらを適用すべきか、職場とのやり取りで困った場合の対処法、そして確定申告の具体的な手続きについて、専門家の視点からアドバイスします。
確定申告のことで教えてください。母８４が認知症で要介護３です。特別障害者認定証ももらっています。職場の給与係には、去年から母を私の扶養家族にしていて扶養控除を受けています。本来、扶養控除でなく障害者控除を申告すべきと思うのですが、職場からは扶養控除で年末調整するように言われました。正しくはどちらにすべきなんでしょうか？
扶養控除と障害者控除：どちらを選ぶべき？
ご相談ありがとうございます。お母様の介護と仕事の両立、大変お疲れ様です。年末調整や確定申告は、複雑でわかりにくい部分も多く、悩んでしまうのも無理はありません。今回のケースでは、扶養控除と障害者控除のどちらを適用すべきか、という点が大きなポイントになります。
まず、基本的な知識として、扶養控除と障害者控除の違いを整理しましょう。
- 扶養控除：生計を同一にする親族を扶養している場合に受けられる控除です。所得税を計算する上で、所得から一定の金額を差し引くことができます。
- 障害者控除：障害のある方を扶養している場合に受けられる控除です。障害の程度に応じて控除額が異なり、所得税を軽減することができます。
今回のケースでは、お母様が認知症で要介護３、そして特別障害者認定証をお持ちとのことですので、基本的には障害者控除を適用するのが適切です。障害者控除は、扶養控除よりも税金が軽減される可能性が高いです。
職場とのやり取りで困った場合の対処法
職場から扶養控除で年末調整するように言われたとのことですが、まずは、その理由を確認することが重要です。給与計算担当者が、障害者控除について詳しくない、または誤った認識を持っている可能性もあります。
以下に、具体的な対処法をステップごとに示します。
- 情報収集：まず、お母様の障害の状況や、特別障害者認定証について、正確な情報を整理しましょう。
- 説明：給与計算担当者に、お母様の状況と、障害者控除を適用すべき理由を説明しましょう。具体的には、特別障害者認定証があること、障害者控除の方が税金が軽減される可能性があることなどを伝えます。
- 資料提示：必要に応じて、税務署のウェブサイトや、税理士などの専門家が作成した資料を提示し、客観的な根拠を示すことも有効です。
- 上司への相談：給与計算担当者との話し合いで解決しない場合は、上司や人事担当者に相談しましょう。会社として、正しい税務処理を行う責任があります。
- 税理士への相談：それでも解決しない場合は、税理士などの専門家に相談し、アドバイスを受けることをお勧めします。専門家は、個別の状況に合わせて、適切なアドバイスをしてくれます。
確定申告の手続き：具体的なステップ
年末調整で障害者控除が適用されなかった場合や、年末調整で対応できない場合は、確定申告を行う必要があります。確定申告の手続きは、以下のステップで進めます。
- 必要書類の準備：
- 源泉徴収票
- 特別障害者認定証
- 印鑑
- マイナンバーカード
- 本人確認書類（運転免許証など）
- 医療費控除を受ける場合は、医療費の領収書
- 確定申告書の作成：
- 国税庁のウェブサイト「確定申告書等作成コーナー」を利用すると、画面の指示に従って、簡単に確定申告書を作成できます。
- 税理士に依頼することもできます。
- 確定申告書の提出：
- 税務署に郵送または持参する。
- e-Tax（電子申告）を利用する。
- 還付金の受け取り：
- 確定申告の結果、税金が還付される場合は、指定の口座に振り込まれます。
障害者控除の金額と注意点
障害者控除の金額は、障害の程度によって異なります。一般の障害者の場合は、所得から27万円が控除されます。特別障害者の場合は、所得から40万円が控除されます。今回のケースでは、お母様が特別障害者認定証をお持ちですので、40万円の控除が適用される可能性があります。
注意点として、障害者控除を受けるためには、確定申告書に必要事項を記入し、特別障害者認定証などの書類を添付する必要があります。また、障害者控除は、所得税だけでなく、住民税にも適用されます。
税理士に相談するメリット
税金に関する問題は、専門的な知識が必要となる場合があります。税理士に相談することで、以下のようなメリットがあります。
- 正確な税務処理：税理士は、税法の専門家ですので、正確な税務処理を行うことができます。
- 節税対策：税理士は、個別の状況に合わせて、最適な節税対策を提案してくれます。
- 時間と労力の節約：確定申告の手続きは、時間と労力がかかります。税理士に依頼することで、これらの負担を軽減できます。
- 税務調査への対応：万が一、税務調査が入った場合でも、税理士が対応してくれます。
税理士に相談する際には、事前に相談内容を整理し、必要な書類を準備しておくと、スムーズに相談を進めることができます。
もっとパーソナルなアドバイスが必要なあなたへ
この記事では一般的な解決策を提示しましたが、あなたの悩みは唯一無二です。
AIキャリアパートナー「あかりちゃん」が、LINEであなたの悩みをリアルタイムに聞き、具体的な求人探しまでサポートします。
無理な勧誘は一切ありません。まずは話を聞いてもらうだけでも、心が軽くなるはずです。
まとめ：正しい知識で、適切な税務処理を
今回のケースでは、お母様が特別障害者認定証をお持ちですので、障害者控除を適用するのが適切です。職場とのやり取りで困った場合は、まずは情報収集し、給与計算担当者に説明しましょう。それでも解決しない場合は、上司や人事担当者に相談するか、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。確定申告の手続きは、国税庁のウェブサイトなどを利用して、ご自身で行うこともできますし、税理士に依頼することもできます。正しい知識を持って、適切な税務処理を行いましょう。
年末調整や確定申告は、多くの人が抱える悩みです。この記事が、少しでもお役に立てれば幸いです。ご不明な点があれば、お気軽にご相談ください。
“`